Testament powinien być tak sporządzony, by w jak najszerszym stopniu urzeczywistniał wolę spadkodawcy. Podjęcie decyzji o napisaniu testamentu jest dobrym momentem do dokonania innych czynności mających na celu uporządkowanie swojej sytuacji majątkowej na wypadek śmieci m.in. uczynienie zapisów bankowych, czyli dyspozycji wkładem na wypadek śmierci.
Zapis bankowy to inaczej rozrządzenie na wypadek śmierci kwotami pieniężnymi zgromadzonymi na rachunku bankowym z pominięciem reguł dziedziczenia przewidzianych w kodeksie cywilnym przez prawo spadkowe. Oznacza to, że skorzystanie z zapisu bankowego przez przyszłego spadkodawcę spowoduje, że środki zgromadzone na rachunku bankowym nie wejdą do spadku, a ich przekazanie nastąpi z pominięciem reguł dotyczących dziedziczenia ustawowego, testamentowego czy instytucji zachowku.
Zgodnie z art. 56 prawa bankowego posiadacz rachunku oszczędnościowego, rachunku oszczędnościowo-rozliczeniowego lub rachunku terminowej lokaty oszczędnościowej może polecić pisemnie bankowi dokonanie - po swojej śmierci - wypłaty środków zgromadzonych na rachunku. Zaznaczyć należy, że wypłata taka może nastąpić tylko na rzecz określonych ustawowo osób tj. na rzecz małżonka, wstępnych, zstępnych lub rodzeństwa.
Kwota wypłaty nie może być wyższa niż dwudziestokrotne przeciętne miesięczne wynagrodzenie w sektorze przedsiębiorstw ogłaszane przez Prezesa GUS za ostatni miesiąc przed śmiercią posiadacza rachunku. Obecnie jest to więc kwota wynosząca ponad 76 tyś zł i stanowi ona górną granicę wypłaty w ramach zapisu bankowego, niezależnie od ilości dyspozycji wydanych w ramach rachunków bankowych. Dyspozycja wkładem na wypadek śmierci może być w każdym czasie przez posiadacza rachunku zmieniona lub odwołana na piśmie.
W związku z tym, że kwota zadysponowana w ramach zapisu bankowego nie wchodzi do spadku, stworzona jest możliwość skutecznego prawnie przekazania wartości majątkowych na wypadek śmierci w sposób bardzo uproszczony, tj. poza reżimem prawa spadkowego, bez obowiązku uzyskania stwierdzenia nabycia spadku lub zarejestrowanego aktu poświadczenia dziedziczenia. Warto więc rozważyć skorzystanie z tej instytucji i przekazać na wypadek śmierci choćby część środków zgromadzonych na rachunkach bankowych na rzecz najbliższych bez zbytnich formalności i w krótkim okresie czasu.
